Bakiye nasıl oluşur?
Kesilen her fatura cariyi borçlandırır, alınan her tahsilat (havale, çek, senet) alacaklandırır; fark bakiyedir. Sizin defterinizde müşterinin borç bakiyesi 120.000 TL ise onun defterinde size 120.000 TL alacak bakiyesi görünmelidir. İki rakam tutmuyorsa sorun kayıttadır ve mutabakatla bulunur.
| Tarih | İşlem | Borç | Alacak | Bakiye |
|---|---|---|---|---|
| 01.03 | Fatura | 150.000 | 150.000 | |
| 15.03 | Havale | 80.000 | 70.000 | |
| 02.04 | Fatura | 400.000 | 470.000 | |
| 20.04 | Çek tahsili | 250.000 | 220.000 |
Cari hesaba faiz: adat yöntemi
Her bakiye, değiştiği güne kadar kaldığı gün sayısıyla çarpılır; toplam adat orana vurulur. Örneğin toplam adat 39.000.000 TL·gün ise yıllık %40 varsayımıyla faiz 39.000.000 × 0,40 ÷ 365 = 42.739,73 TL. Faiz işletilecekse bu sözleşmede yazmalı ve vade farkı faturasıyla belgelenmelidir; aksi hâlde tahsil edilemez. Ayrıntı adat sayfasında.
Cari hesap yönetiminin üç kuralı
(1) Her müşteriye vade ve limit tanımlanır; limit aşılınca sevkiyat durur. (2) Aylık mutabakat yazılı teyitle kapanır; teyitsiz bakiye ihtilafta ispat edilemez. (3) Ortalama tahsilat vadesi (DSO) satış vadesiyle karşılaştırılır; aradaki gün, işletme sermayesinden çıkan paradır.
Sık sorulanlar
Cari hesap bakiyesi nasıl okunur? Borç toplamı − alacak toplamı. Sonuç sizin defterinizde artıysa müşteri size borçludur (alacak bakiyesi), eksiyse siz tedarikçiye borçlusunuz. Karşı tarafın defterinde aynı bakiye ters işaretle durmalıdır; durmuyorsa mutabakat gerekir.
Cari hesaba faiz nasıl işletilir? Adat yöntemiyle: her bakiye kaldığı gün sayısıyla çarpılır, toplam adat orana vurulur. 39.000.000 TL·gün adat, yıllık %40 ile 42.739,73 TL faiz demektir. Faiz işletilecekse sözleşmede yazmalı ve vade farkı faturasıyla belgelenmelidir.
Cari hesap ile borçlu cari hesap (BCH) aynı şey mi? Hayır. Cari hesap iki işletme arasındaki karşılıklı alacak-borç kaydıdır; BCH bankanın işletmeye açtığı, rotatif nitelikli kredi hesabıdır. İsim benzerliği dışında ortak yanları "sürekli işleyen hesap" olmalarıdır.
Müşteri ve tedarikçi hareketlerini girin; bakiye ve adat günlük izlenir, mutabakata hazır olursunuz — ücretsiz üyelikle.
Cari Borç / Bakiye Takibi →İlgili terimler
- Anapara — Kredinin veya mevduatın faiz hariç asıl tutarı. Faiz ve masraflar bu tutar üzerinden hesap
- BCH (Borçlu Cari Hesap) — Ticari müşterilere açılan, cari hesap üzerinden çalışan rotatif nitelikli kredi.
- Karşılıksız Çek — Hesapta yeterli bakiye olmadığı için ödenemeyen çek.
- IBAN — Uluslararası Banka Hesap Numarası. TR ile başlayan 26 haneli standart hesap numarası.
Forumda tartışılıyor
- Nakit dönüşüm süresi: 70 gün beklemenin yıllık faturası 616.192 tl
- Tahsilatı 5 gün öne çekmek 1.000.000 tl'de 7.438 tl demek
Tüm terimler için Finans Sözlüğü sayfasına bakabilirsiniz.